赤字・税金滞納でもファクタリングは使える？利用条件と注意点
赤字でも税金滞納でもファクタリングが使える理由
「銀行融資を断られた」「赤字決算で資金調達の手段がない」「税金を滞納していて金融機関に相手にされない」――こうした厳しい状況に置かれた経営者にとって、ファクタリングは有力な資金調達の選択肢です。
ファクタリングは「融資」ではなく「売掛金の売却」です。審査の対象は利用者自身の信用力ではなく、売掛先（取引先）の支払い能力です。そのため、自社が赤字決算や税金滞納の状態であっても、売掛先に問題がなければ利用できるのです。
この記事では、赤字・税金滞納・債務超過でもファクタリングを利用できる理由と条件、そして注意すべきポイントを解説します。
ファクタリングと銀行融資の審査基準の違い
銀行融資の審査基準
銀行融資の審査では、以下のような「借り手」の信用力が厳しくチェックされます。
- 決算書の内容（黒字かどうか、営業利益は出ているか）
- 自己資本比率（債務超過ではないか）
- 税金・社会保険料の納付状況
- 借入残高と返済実績
- 事業計画の妥当性
- 信用情報（過去の延滞や債務整理の有無）
赤字決算や税金滞納があると、銀行融資の審査はほぼ通りません。特に2期連続赤字や税金滞納がある場合は、門前払いになるケースがほとんどです。
ファクタリングの審査基準
一方、ファクタリングの審査では以下のポイントが重視されます。
- 売掛先の信用力（最重要）：売掛先が期日どおりに支払うかどうか
- 売掛金の実在性：請求書と契約書が実在するものかどうか
- 支払期日：売掛金の支払期日が妥当な範囲かどうか
- 取引の継続性：売掛先との取引実績があるかどうか
自社の決算状況や税金の納付状況は、審査の主要な判断基準ではありません。あくまでも「売掛先がきちんと支払うか」が最大のポイントです。
こんな状況でもファクタリングは利用可能
赤字決算の場合
赤字決算であっても、売掛先の信用力が確認できればファクタリングは利用可能です。ファクタリング会社にとって重要なのは「買い取った売掛金が回収できるか」であり、利用者自身の損益状況は直接的な影響を与えません。
ただし、赤字が長期化している場合や債務整理の手続きを進めている場合は、追加で確認が入ることがあります。
税金滞納の場合
税金を滞納していても、ファクタリングの利用自体は可能です。ただし、以下の点に注意が必要です。
- 差し押さえリスク：税金滞納が長期化すると、税務署や自治体が売掛金を差し押さえる可能性があります。差し押さえが実行されると、ファクタリング会社が売掛金を回収できなくなるため、審査が厳しくなったり、利用を断られるケースがあります。
- 滞納額の確認：滞納額が少額で、差し押さえリスクが低いと判断されれば、問題なく利用できることが多いです。
税金滞納がある場合は、その状況を正直にファクタリング会社に伝えましょう。隠して後から発覚すると、信頼関係を損ない、将来の利用にも影響します。
債務超過の場合
バランスシート上で債務超過（負債が資産を上回っている状態）であっても、ファクタリングは利用できます。債務超過は銀行融資では致命的な要素ですが、ファクタリングでは売掛先の信用力が審査の中心であるため、自社の財務状況はそこまで重視されません。
銀行融資を断られた直後の場合
銀行融資を断られたことは、ファクタリングの審査に影響しません。ファクタリング会社は信用情報機関の情報を照会しないため、融資を断られた履歴が審査に不利に働くことはないのです。
「銀行に断られたから、もう資金調達の手段がない」と諦める必要はありません。
赤字・滞納でも対応可能なファクタリング業者
| 業者名 | 赤字対応 | 税金滞納対応 | 債務超過対応 | 手数料 | |---|---|---|---|---| | えんナビ | 明言 | 相談可 | 明言 | 5%〜 | | アクセルファクター | 対応 | 相談可 | 対応 | 2%〜20% | | ビートレーディング | 対応 | 相談可 | 対応 | 2%〜12% | | OLTA | 対応 | 要相談 | 対応 | 2%〜9% | | ペイトゥデー | 対応 | 要相談 | 対応 | 1%〜9.5% |
えんナビ ― 赤字・債務超過OKを公式に明言
えんナビは「赤字決算でもOK」「債務超過でもOK」を公式サイトで明確にうたっている数少ない業者です。自社の財務状況に不安がある方にとって、最も相談しやすい業者の一つです。
手数料は5%〜で、売掛先の信用力や取引条件によって決まります。担当者が個別にヒアリングを行い、柔軟に対応してくれます。
アクセルファクター ― 審査通過率93%の柔軟な対応
アクセルファクターは審査通過率93%以上を公表しており、赤字や債務超過の企業にも柔軟に対応しています。「他社で断られた方もご相談ください」とうたっていることからも、幅広い状況の利用者を受け入れていることが分かります。
ビートレーディング ― 累計5.8万社の実績で多様な案件に対応
ビートレーディングは累計取引社数5.8万社以上の実績を持ち、さまざまな財務状況の企業に対応してきたノウハウがあります。赤字決算や税金滞納の相談にも、経験豊富な担当者が対応してくれます。
審査に不安がある方は、審査通過率が高いファクタリング業者の記事もあわせてご覧ください。
赤字・税金滞納時にファクタリングを利用する際の注意点
手数料が高くなる可能性がある
自社の財務状況が悪い場合、ファクタリング会社がリスクを高く見積もり、手数料率が上昇する可能性があります。赤字や税金滞納があることを理由に、通常よりも高い手数料を提示されるケースもあるため、必ず複数社の見積もりを比較しましょう。
ファクタリングに依存しすぎない
赤字や税金滞納がある状態でファクタリングを繰り返し利用すると、手数料の負担で財務状況がさらに悪化する恐れがあります。ファクタリングはあくまで「一時的な資金繰り改善」の手段として活用し、並行して以下の対策を進めましょう。
- 経営改善計画の策定
- 税金の分納相談（税務署は相談に応じてくれることが多い）
- 売上の回復に向けた施策
- 専門家（税理士、中小企業診断士）への相談
3社間ファクタリングも検討する
2社間ファクタリング（売掛先に通知しない）は手数料が高めですが、3社間ファクタリング（売掛先に通知する）は手数料が低い傾向があります。売掛先に知られても問題ない場合は、3社間を検討することでコストを抑えられます。
差し押さえリスクを正直に伝える
税金滞納がある場合、差し押さえの可能性についてファクタリング会社に正直に伝えましょう。隠したまま契約すると、後のトラブルの原因になります。誠実に状況を説明すれば、対応方法を一緒に考えてくれる業者も多いです。
ファクタリング以外の選択肢も知っておく
赤字や税金滞納の状況で検討できる、ファクタリング以外の資金調達手段も紹介します。
- 日本政策金融公庫：民間の銀行より審査基準が柔軟。赤字でも事業計画が妥当であれば融資を受けられることがある
- セーフティネット貸付：業績が悪化している企業を対象とした公的融資制度
- 税金の分納・猶予制度：税務署に相談すれば、分割払いや猶予が認められるケースがある
- 経営改善サポート保証制度：経営改善計画を策定した企業に対する信用保証
ファクタリングと併用することで、より安定した資金繰りを実現できます。
まとめ：赤字でも諦めない、ファクタリングという選択肢
赤字決算、税金滞納、債務超過といった厳しい財務状況であっても、ファクタリングなら資金調達が可能です。ポイントをおさらいします。
- 審査は売掛先の信用力が中心：自社の赤字は審査の致命傷にならない
- 銀行融資とは審査基準が全く異なる：融資を断られても利用できる
- えんナビは赤字・債務超過OKを明言：相談しやすい業者が存在する
- 手数料は高くなる可能性あり：複数社を比較して最適条件を選ぶ
- ファクタリングに依存しすぎない：根本的な経営改善も並行して進める
銀行融資を断られたからといって、資金調達の道が閉ざされたわけではありません。まずは複数のファクタリング業者に相談してみましょう。
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全業者の詳細比較はファクタリング業者ランキングをご確認ください。オンラインで手続きを完結したい方はオンライン完結のファクタリング、個人事業主の方は個人事業主向けファクタリングガイドもご参照ください。